Page 96 - Ekspo Faktoring - 2019 Faaliyet Raporu

YÖNETİM EKSPO FAKTORİNG HAKKINDA 2019 YILI GELİŞMELERİ EKONOMİDEKİ GELİŞMELER BANKACILIKTAKİ GELİŞMELER KURUMSAL YÖNETİM FİNANSAL TABLOLAR

EKSPO FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2019 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“Bin TL”) olarak gösterilmiştir.)

13. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (DEVAMI)

31 Aralık 2019 ve 31 Aralık 2018 tarihleri itibarıyla vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı 5.114 7.636
Dönem İçinde Ödenen Geçici Vergi (6.965) (6.034)
Vergi (Varlıkları) / Yükümlülükleri (1.851) 1.602

31 Aralık 2019 ve 31 Aralık 2018 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait gelir tablosunda yer alan vergi giderleri aşağıda özet-
lenmiştir:

1 Ocak-31 Aralık 2019 1 Ocak-31 Aralık 2018
Dönem Vergi Gideri 5.113 7.636
Ertelenmiş Vergi Gideri 812 712
5.925 8.348

Şirket ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde Raporlama Standartları ve Vergi Usul Kanunu arasında-
ki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı olarak 2020 yıllında
realize olması beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden %22, 2021 ve sonrasında realize olması beklenen geçici zamanlama
farkları üzerinden ise %20 kullanılmıştır.

31 Aralık 2019 ve 31 Aralık 2018 tarihleri itibarıyla geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi
oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:

Geçici Farklar Ertelenen Vergi Varlıkları / (Yükümlülükleri)
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Kazanılmamış Faiz Gelirleri 5.559 10.132 1.223 2.229
Kıdem Tazminatı Karşılığı 930 745 186 149
Kısa Vadeli Çalışan Hakları Karşılığı 387 313 77 63
Peşin Tahsil Edilen Komisyonlar 413 581 91 128
Ertelenmiş Vergi Varlıkları 7.289 11.771 1.577 2.569

Maddi Ve Maddi Olmayan Varlıklar
Üzerindeki Geçici Farklar 595 555 119 111
Türev Finansal Araçlar (227) 227 (50) 50
Diğer - 398 - 88
Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri 368 1.180 69 249

Ertelenmiş Vergi Varlığı, Net 6.921 10.591 1.508 2.320

94